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全国税务机关纳税服务设计标准规范设计.doc

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全国 税务 机关 纳税 服务 设计 标准规范
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-_全国税务机关纳税服务规范(2.3版)2015年11月目  录1 税务登记规范11.1 设立登记11.1.1—001 单位纳税人设立登记11.1.2—002 个体经营纳税人设立登记31.1.3—003 临时经营纳税人设立登记51.1.4—004 自然人纳税人登记61.1.5—005 扣缴税款登记81.2 变更登记101.2.1—006 变更登记(涉及税务登记证件内容变化)101.2.2—007 变更登记(不涉及税务登记证件内容变化)121.2.3—008 纳税人跨县(区)迁出131.2.4—009 纳税人跨县(区)迁入151.3 停复业登记171.3.1—010 停业登记171.3.2—011 复业登记181.4 注销登记211.4.1—012 注销登记(单位及查账征收个体工商户)211.4.2—013 注销登记(定期定额个体工商户)231.5 遗失补办271.5.1—014 税务登记证件遗失补办271.6 报告备案登记291.6.1—015 存款账户账号报告291.6.2—016 财务会计制度及核算软件备案报告311.7 报验登记331.7.1—017 《外出经营活动税收管理证明》开具331.7.2—018 外出经营报验登记341.7.3—019 《外出经营活动税收管理证明》缴销361.8 非正常户处理381.8.1—020 非正常户解除381.9 “三证合一、一照一码”事项…..401.9.1—243 补充信息采集................................................................. ...............401.9.2—244 信息变更…….......................................................... ......................421.9.3—245 开具清税证明...................... ..........................................................432 税务认定规范472.1 增值税一般纳税人资格登记472.1.1—021 增值税一般纳税人资格登记472.1.2—022 增值税一般纳税人资格认定(达到标准)(事项取消)482.1.3—023 选择按小规模纳税人纳税482.2 征收方式认定502.2.1—024 增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税502.2.2—025 对纳税人变更纳税定额的核准512.2.3—026 印花税核定调整或取消522.3 税收优惠资格备案552.3.1—027 安置残疾人就业增值税即征即退资格备案552.3.2—028 软件企业增值税即征即退资格备案562.3.3—029 资源综合利用增值税即征即退资格备案562.3.4—030 黄金交易期货增值税即征即退资格备案572.3.5—031 飞机维修劳务增值税即征即退资格备案582.3.6—032 大型水电企业增值税即征即退资格备案592.3.7—033 光伏发电增值税即征即退资格备案602.3.8—034 管道运输服务增值税即征即退资格备案602.3.9—035 部分地区国内货物运输服务、仓储服务和装卸搬运服务      增值税即征即退资格备案612.3.10—036 有形动产融资租赁服务增值税即征即退资格备案622.3.11—037 生产销售铂金增值税即征即退资格备案632.4 出口退(免)税资格备案652.4.1—038 出口退(免)税资格备案652.4.2—039 出口退(免)税资格认定变更(事项取消)…………………..672.4.3—040 出口退(免)税资格认定注销(事项取消)…………………. 672.4.4—041 集团公司具有免抵退税资格成员企业备案672.5 其他事项认定692.5.1—042 消费税最低计税价格的核定审批(白酒)(事项取消)692.5.2—043 消费税最低计税价格的核定审批(卷烟)(事项取消)692.5.3—044 汇总缴纳消费税审批692.5.4—045 汇总缴纳增值税审批702.5.5—046 企业符合特殊性税务处理规定条件的认定(事项移动)712.5.6—047 印花税票代售许可712.5.7—048 境外注册中资控股企业居民身份认定722.5.8—049 境外注册中资控股居民企业主管税务机关的变更742.5.9—050 非境内注册居民企业选择主管税务机关的批准(事项取消)752.5.10—051 非居民合同项目备案752.5.11—052 成本分摊协议报告762.5.12—053 中国居民(国民)申请启动税务相互协商程序772.5.13—054 预约定价安排续签792.5.14—055 非居民企业选择由其主要机构场所汇总缴纳企业      所得税的审批802.5.15—056 企业符合特殊性税务处理规定条件的跨境重组业务      的核准(事项取消)................................................................812.5.16—237 非居民企业间接转让财产事项报告812.5.17—238 非居民企业股权转让适用特殊性税务处理的备案853 发票办理规范893.1 发票领用893.1.1—057 增值税发票核定893.1.2—058 增值税专用发票(增值税税控系统)最高开票限额审批913.1.3—059 普通发票核定933.1.4—060 印有本单位名称发票核定933.1.5—061 申请使用经营地发票953.1.6—062 增值税发票核定调整963.1.7—063 普通发票核定调整983.1.8—064 增值税税控系统专用设备初始发行993.1.9—065 增值税税控系统专用设备变更发行1003.1.10—066 增值税税控系统专用设备注销发行1013.1.11—067 发票发放1023.1.12—068 发票退回1043.2 发票开具1063.2.1—069 专用发票代开1063.2.2—070 普通发票代开1073.2.3—071 代开普通发票作废1083.2.4—072 红字增值税专用发票开具申请1093.2.5—073 红字货物运输业增值税专用发票开具申请1103.3 发票验旧1133.3.1—074 发票验旧1133.3.2—075 增值税专用发票存根联数据采集1143.3.3—076 发票认证1163.3.4—077 未按期申报增值税扣税凭证继续抵扣审批1173.3.5—078 逾期增值税扣税凭证继续抵扣审批1193.3.6—239 海关完税凭证数据采集1203.4 发票缴销1233.4.1—079 发票缴销1233.5 发票相关服务1243.5.1—080 增值税发票挂失、损毁报备1243.5.2—081 普通发票挂失、损毁报备1253.5.3—082 发票真伪鉴别1253.5.4—083 有奖发票兑奖1274 申报纳税规范1314.1 增值税申报1314.1.1—084 增值税一般纳税人申报1314.1.2—085 增值税小规模纳税人(非定期定额户)申报1354.2 消费税申报1394.2.1—086 烟类应税消费品消费税申报1394.2.2—087 酒类应税消费品消费税申报1404.2.3—088 成品油消费税申报1414.2.4—089 小汽车消费税申报1434.2.5—240 电池消费税申报1444.2.6—249 涂料消费税申报1454.2.7—090 其他类消费税申报1464.3 营业税申报1484.3.1—091 营业税申报1484.4 车辆购置税申报1504.4.1—092 车辆购置税申报1504.5 企业所得税申报1534.5.1—093 居民企业所得税月(季)度预缴纳税申报     (适用查账征收)1534.5.2—094 居民企业所得税月(季)度预缴纳税申报     (适用核定征收)1544.5.3—095 居民企业所得税年度纳税申报(适用查账征收)1564.5.4—096 居民企业所得税年度纳税申报(适用核定征收)1624.5.5—097 居民企业清算所得税申报1644.5.6—098 非居民企业所得税季度纳税申报(适用据实申报)1654.5.7—099 非居民企业所得税季度纳税申报(适用核定征收)1664.5.8—100 非居民企业所得税年度纳税申报(适用据实申报)1674.5.9—101 非居民企业所得税年度纳税申报(适用核定征收)1694.5.10—241 企业符合特殊性税务处理规定条件的申报(事项删除)1704.6 个人所得税申报1714.6.1—102 自然人纳税人个人所得税自行纳税申报1714.6.2—103 生产、经营纳税人个人所得税自行纳税申报1734.7 房产税申报1764.7.1—104 房产税申报1764.8 城镇土地使用税申报1784.8.1—105 城镇土地使用税申报1784.9 土地增值税申报1804.9.1—106 土地增值税申报1804.9.2—107 房地产开发项目土地增值税清算申报1814.10 耕地占用税申报1844.10.1—108 耕地占用税申报1844.11 资源税申报1864.11.1—109 资源税申报1864.12 契税申报1884.12.1—110 契税申报1884.13 印花税申报1904.13.1—111 印花税申报1904.14 车船税申报1914.14.1—112 车船税申报1914.15 烟叶税申报1944.15.1—113 烟叶税申报1944.16 城市维护建设税申报1964.16.1—114 城市维护建设税申报1964.17 基金(费)申报1984.17.1—115 废弃电器电子产品处理基金申报1984.17.2—116 文化事业建设费申报1994.17.3—117 教育费附加和地方教育附加申报1994.18 定期定额户申报2004.18.1—118 定期定额个体工商户申报2004.18.2—119 定期定额个体工商户分月汇总申报2044.19 外出经营活动情况申报2064.19.1—120 外出经营活动情况申报2064.20 委托代征申报2084.20.1—121 委托代征申报2084.21 代扣代缴申报2104.21.1—122 扣缴义务人申报2104.21.2—123 扣缴非居民企业所得税、营业税、增值税申报2114.21.3—124 扣缴个人所得税申报2134.21.4—125 扣缴车船税申报2144.22 财务会计报告报送2164.22.1—126 财务会计报告报送2164.23 重大涉税情况报告2184.23.1—127 欠税人处置不动产或大额资产报告2184.23.2—128 纳税人合并分立情况报告2194.23.3—129 发包、出租情况报告2204.24 延期申报纳税2224.24.1—130 对纳税人延期申报的核准2224.24.2—131 对纳税人延期缴纳税款的核准2244.25 退(抵)税办理2264.25.1—132 多缴税款及退付利息办理2264.25.2—133 生产企业免抵退税审批2284.25.3—134 外贸企业免退税审批2324.25.4—135 营业税改征增值税适用增值税零税率应税服务免抵退税      审批2354.25.5—136 逾期申报退(免)税批准2384.25.6—137 车辆购置税退税审核2394.25.7—138 耕地占用税退税审核2424.26 授权(委托)划缴协议2444.26.1—139 授权(委托)划缴协议2445 优惠办理规范2485.1 增值税优惠2485.1.1—140 增值税留抵税额退税优惠办理2485.1.2—141 增值税即征即退优惠办理2505.1.3—142 增值税核准类优惠办理(事项取消)2525.1.4—143 增值税优惠备案2525.2 消费税优惠2565.2.1—144 消费税退税优惠办理2565.2.2—145 消费税核准类优惠办理(事项取消)2585.2.3—146 消费税优惠备案2585.3 营业税优惠2615.3.1—147 营业税核准类优惠办理(事项取消)2615.3.2—148 营业税优惠备案2615.4 车辆购置税优惠2775.4.1—149 列入车辆购置税免税图册办理2775.4.2—150 车辆购置税优惠备案2785.5 企业所得税优惠2825.5.1—151 非居民企业享受税收协定待遇办理2825.5.2—152 企业所得税优惠备案2845.6 个人所得税优惠2945.6.1—153 个人所得税批准类优惠办理(事项取消)2945.6.2—154 个人所得税优惠核准2945.6.3—155 个人所得税优惠备案2965.6.3—242 非居民个人享受税收协定待遇办理2995.7 房产税优惠3035.7.1—156 房产税优惠办理3035.7.2—157 房产税优惠备案3045.8 城镇土地使用税优惠3145.8.1—158 城镇土地使用优惠办理3145.8.2—159 城镇土地使用税优惠备案3155.9 土地增值税优惠3285.9.1—160 土地增值税优惠办理3285.9.2—161 土地增值税优惠备案3295.10 耕地占用税优惠3325.10.1—162 耕地占用税优惠办理3325.11 资源税优惠3355.11.1—163 资源税优惠办理3355.11.2—164 资源税优惠备案3365.12 契税优惠3395.12.1—165 契税优惠办理3395.13 印花税优惠3485.13.1—166 印花税优惠备案3485.14 车船税优惠3555.14.1—167 车船税优惠备案3555.15 城市维护建设税优惠3595.15.1—168 城市维护建设税优惠备案3595.16 教育费附加优惠3615.16.1—169 教育费附加优惠备案3616 证明办理规范3646.1 证明开具3646.1.1—170 完税证明开具3646.1.2—171 完税凭证换开、重开3666.1.3—172 《中国税收居民身份证明》开具3676.1.4—173 服务贸易等项目对外支付税务备案3696.1.5—174 《非居民企业汇总申报企业所得税证明》开具3706.1.6—175 丢失增值税(货物运输业增值税)专用发票已报税证明      单开具3706.1.7—176 《车辆购置税完税证明》补办3716.1.8—251 《车辆购置税完税证明》更正3726.1.9—177 《资源税管理证明》开具3736.1.10—178 《委托出口货物证明》开具3746.1.11—179 《代理出口货物证明》开具3756.1.12—180 《出口货物退运已补税(未退税)证明》开具3766.1.13—181 《补办出口货物报关单证明》开具3786.1.14—182 《出口退税进货分批申报单》开具3786.1.15—183 《出口货物转内销证明》开具3796.1.16—184 《来料加工免税证明》开具3806.1.17—185 《代理进口货物证明》开具3816.1.18—186 《准予免税购进出口卷烟证明》开具3826.1.19—187 《出口卷烟已免税证明》开具3846.1.20—188 《中标证明通知书》开具3856.1.21—189 丢失出口退(免)税有关证明补办386 6.1.22—252 出口退(免)税有关证明作废…………………….…………..3876.1.23—190 通过保险机构缴纳车船税的完税凭证开具3886.2 证明核销3896.2.1—191 《来料加工免税证明》核销3896.2.2—192 《出口卷烟已免税证明》核销....................................................3907 宣传咨询规范3957.1 日常宣传3957.1.1—193 税收政策宣传3957.1.2—194 办税流程宣传3957.2 专题宣传3977.2.1—195 热点问题宣传3977.2.2—196 重点专题宣传3987.2.3—197 税收宣传月宣传3987.3 培训辅导4007.3.1—198 新办纳税人培训辅导4007.3.2—199 税收专项培训辅导4017.4 纳税咨询4037.4.1—200 电话咨询4037.4.2—201 互联网咨询4047.4.3—202 面对面咨询4058 权益维护规范4078.1 纳税人需求(建议)征集与满意度调查4078.1.1—203 纳税人需求(建议)征集4078.1.2—204 纳税人满意度调查4088.2 涉税信息查询4108.2.1—205 涉税公开信息查询4108.2.2—206 涉税保密信息查询4108.3 纳税服务投诉4128.3.1—207 纳税服务投诉处理4128.4 税收法律救济4148.4.1—208 税收法律救济申请接收与传递4148.5 纳税信用评价4168.5.1—209 纳税信用评价4168.6 涉税中介服务与监管4178.6.1—210 涉税中介服务4178.6.2—211 涉税中介监管4179 文明服务规范4209.1 办税服务厅环境建设4209.1.1—212 外部标识4209.1.2—213 内部标识4209.1.3—214 服务区域设置4219.1.4—215 服务窗口设置4219.1.5—216 服务设施4229.2 文明礼仪4239.2.1—217 着装规范4239.2.2—218 仪容举止4239.2.3—219 岗前准备4239.2.4—220 服务用语4249.2.5—221 接待规范4249.2.6—222 服务纪律4249.3 优质服务4259.3.1—223 首问责任制4259.3.2—224 领导值班4259.3.3—225 办税公开4259.3.4—226 导税服务4269.3.5—227 一次性告知4269.3.6—228 免填单服务4269.3.7—229 延时服务4279.3.8—230 限时服务4279.3.9—231 提醒服务4279.3.10—232 预约服务4289.3.11—233 同城通办4289.4 应急处置4299.4.1—234 办税拥堵处理4299.4.2—235 现场冲突处理4299.4.3—236 系统故障处置429附录 纳税服务术语解释430
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