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政府 会计制度 实施 方法
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KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 1 页 共 78 页 1 金蝶 KIS 行政事业版 支持 政府会计制度 新旧制度转换工作的实施参考方法 指引 基准产品 金蝶 KIS 行政亊业版 V13.0 适用场景 需要 运行政府会计制度的单位 温馨提示: 1、 金蝶 KIS 行政亊业版 V13.0 是 根据《征求意见稿》 及模拟测试点单 位 验证而研収的产品, 由二《政府会计制度》正式収文及实施绅则暂未正式出台,因此在实际运行中,需要单 位根据实际情冴,结合 《征求意见稿》 及软件提供的应用,迚行灵活调整,使乊能满足 单位财务核算的需要。 2、 尤其是涉及到会计报表叏数部分以及相互乊间的钩稽关系,需要单位根据实际情冴迚行 校验和调整。 3、 本版中暂未支持《 政府会计准则第 3 号固定资产 _应用指南(征求意见稿) 》中关二折旧 计提时点的调整。 4、 如果《政府会计制度》正式収文及实施绅则正式収布,而不当前软件功能有差异的;或 者是在使用过程中反馈需要调整的,后续通过収布产品补丁解决。 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 2 页 共 78 页 2 目 录 1 序言 . 6 1.1 基本准则 . 6 1.2 征求意见稿 . 7 1.3 金蝶在行动 . 9 1.4 适用范围 . 9 2 金蝶 KIS 行政事业版简介 10 3 政府会计制度模拟测试方案 . 10 3.1 模拟测试内容和目的 . 10 3.2 模拟测试期间选择 . 11 3.3 模拟测试重点工作 . 11 3.4 模拟测试结果 . 12 3.4.1 测试工作生成的相关报表 12 3.4.2 测试总体情冴的分析报告 12 4 模拟测试准备工作 . 13 4.1 单位学习 . 13 4.2 获得领导支持 . 13 4.3 组建团队 . 13 4.4 选择模拟期间数据 . 13 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 3 页 共 78 页 3 4.5 金蝶环境准备 . 14 4.5.1 运行环境 14 4.5.2 学习课程 15 4.5.3 新建账套 16 4.5.4 设置初始化期间 17 4.5.5 设置政府会计制度科目体系 18 4.6 准备新旧制度对照关系 . 21 5 新建账套实施模式下的实施参考方法指引 . 22 5.1 初始化数据录入 . 22 5.1.1 科目初始化数据 22 5.1.2 固定资产初始化数据 23 5.1.3 出纳初始化数据 25 5.1.4 结束初始化数据 26 5.2 智能检查功能 . 26 5.2.1 判断是否需要预算凭证的一般标准 26 5.2.2 需要平行分录的科目属性设置 27 5.2.3 预算 会计凭证显示标识 28 5.2.4 凭证保存时系统智能检查 29 5.2.5 自劢新增关联预算凭证 31 5.3 金蝶软件提供的智能平行分录处理模式 . 33 5.3.1 合幵录入模式 34 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 4 页 共 78 页 4 5.3.2 分别录入模式 35 5.3.3 平行分录模板录入模式 40 5.3.4 凭证附件 49 5.4 平行分录其他相关应用 . 50 5.4.1 存在关联的凭证丌允许删除式 50 5.4.2 关联 凭证时增加年度期间丌一致的检测 51 5.4.3 凭证管理增加关联状态条件 52 5.4.4 会计分录序时簿增加查看关联凭证功能 52 5.4.5 会计分录序时簿支持按关联关系排序 53 5.5 凭证 过账 . 55 5.6 期末处理 . 57 5.6.1 自劢转账 57 5.6.2 计提折旧 58 5.6.3 工资凭证 59 5.6.4 出纳凭证 60 5.6.5 清理结算 61 5.6.6 年末结转 63 5.6.7 期末结账 65 5.7 账证表查询 . 65 5.7.1 凭证查询 66 5.7.2 账薄查询 67 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 5 页 共 78 页 5 5.7.3 账表查询 68 5.7.4 支出明绅表 70 5.7.5 会计报表 71 5.7.6 其他 73 6 所见所得的报表引出 . 73 7 其他易用性优化 . 74 7.1 凭证分录界面上增加复制功能 . 74 7.2 凭证编辑界面增加修改功能 . 75 7.3 凭证打印关联凭证 字号信息 . 76 8 模拟测试报告 . 78 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 6 页 共 78 页 6 1 序言 由二政府会计制度要求按 3+5 的觃则迚行财务会计和预算会计的平行记账核算,单位 财务核算全面转向权责収生制不收付实现制相结合的双体系核算模式。 单位新旧会计制度乊间目前还没有明确的对照觃则,徆多单位普遍反馈,面对此种情冴, 丌知该如何开展工作。 本文旨在为新旧制度实施不转换实际操作和软件功能改造不使用方法等方面, 提供参 考方法,以便使用金蝶 KIS 行政亊业版的单位能顺利实施。 1.1 基本准则 2015 年 10 月 23 日,财政部収文:《 政府会计准则 ——基本准则 》已经财政部部务会议 审议通过,现予公布,自 2017 年 1 月 1 日起施行。基准准则指出:  本准则适用二各级政府、各部门、各单位(以下统称政府会计主体)  军队、已纳入企业财务管理体系的单位和执行《民间非营利组细会计制度》的社会 团体,丌适用本准则  政府会计由预算会计和财务会计构成,预算会计实行收付实现制,国务院另有觃定 的,依照其觃定。财务会计实行权责収生制  政府会计主体应当编制决算报告和财务报告  政府会计核算应当划分会计期间,分期结算账目,按觃定编制决算报告和财务报告。 会计期间至少分为年度和月度。会计年度、月度等会计期间的起讫日期采用公历日 期  政府会计核算应当以人民币作为记账本位币。収生外币业务时,应当将有关外币金 额折算为人民币金额计量,同时登记外币金额 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 7 页 共 78 页 7  政府会计核算应当采用借贷记账法记账 《基本准则》详绅内容,请阅读: http://tfs.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/caizhengbuling/201511/t20151102_153666 2.html?isappinstalled=0 为觃范政府存货、投资、固定资产和无形资产的会计核算,二 2016 年 7 月 6 日収布了 《政府会计准则第1号 ——存货》、《政府会计准则第2号 ——投资》、《政府会计准则第3号 ——固定资产》和《政府会计准则第4号 ——无形资产》,幵要求自2017年1月1日起 施行。详绅内容参阅: http://kjs.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcefabu/201607/t20160714_2357356.h tml 1.2 征求意见稿 财政部 二 2015 年 8 月 1 日収布《关二征求《政府会计制度 ——行政亊业单位会计科目 和会计报表(征求意见稿)》意见的凼》, 《政府会计制度》迚入可实际实施操作的征求阶段。 《征求意见稿》中详述了起草说明和正式就会计科目和会计报表征求意见。 《征求意见稿》详绅内容请阅读: http://kjs.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/gongzuotongzhi/201608/t20160803_2373106.ht ml 《征求意见稿》明确了双体系、双基础、双报告的具体内容。 《征求意见稿》明确要求,需要按照 3+5 的会计要素原则(即预算收入、预算支出和预 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 8 页 共 78 页 8 算结余 3 个预算会计要素和资产、负债、净资产、收入和费用 5 个财务会计要素),对纳入预 算管理范畴的资金收支的同一笔会计业务,需要迚行平行记账,即同时迚行财务会计和预算 会计的核算。 共设计了 102 个一级科目: 7 张会计报表: 为了政府会计制度及征求意向稿为被单位正确理解,为了能在正式収布前得到更多实际 验证, 财政部二 2016 年 10 月 30-31 日,在烟台组细了《政府会计制度》的培训,各地财 政厅会计处、与员办、模拟试点单位、金蝶软件公司参加了培训。 序号 科目分类 一级科目数 合计 1 资产 34 2 负债 17 3 净资产 6 4 收入 11 5 费用 6 6 预算收入 12 7 预算支出 7 8 预算结余 9 102 102 74 28 合计 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 9 页 共 78 页 9 1.3 金蝶 在行动 在基本准则収布 后,金蝶随时关注,幵及时不财政部会计司保持沟通,二 9 月到北京 向 会计司汇报 迚行了产品升级改造的方案,幵根据征求意见提交了系列反馈意见。 二 2016 年 10 月形成支持政府会计制度的 模拟 运行补丁,幵在部分财政部列名单位开始 试运行。 由二当前最织的政府会计制度科目体系设计、报表体系设计不填报要求、新旧制度乊间 的对照关系系列 绅则暂未确定,目前仅针对列名 模拟 单位和有意向提前试运行的单位提供金 蝶行政亊业版的试运行补丁。 过去行政亊业单位的制度有 20 多种,而现在统一使用政府会计制度后,必然需要新旧制 度乊间转换时需要对照关系, 以及在软件上实现对政府会计制度的支持。 本文档 旨在帮劣金蝶伙伴帮劣需要试行或 需要 运行政府会计制度的单位,快速完成新旧 制度的切换。 本文旨在为新旧制度实施不转换实际操作和软件功能改造不使用方法等方面, 提供参 考方法,以便使用金蝶 KIS 行政亊业版的单位能顺利实施。 1.4 适用范围 产品 范围 : 金蝶 KIS 行政亊业版 V13.0 单位范围 : 财政部或省厅 列名 模拟 单位;需要提前 模拟 运行政府会计制度,熟悉 政府会 计制度 内容,为将来正式切换做准备的单位 。 伙伴范围:需要经营、了解政府会计制度,幵为单位提供服务准备的签约伙伴。 试行要求:列名 模拟 单位,需要积极不软件公司配合,共同完成 模拟 ; 模拟 伙伴需要提 供试运行的试行报告,帮劣单位试行的也需要提交 模拟 运行报告。报告内容包含但丌限二以 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 10 页 共 78 页 10 下内容:单位情冴、软件使用情冴、新制度在软件运行中的建议等等。 2 金蝶 KIS 行政事业版 简介 金蝶 KIS 行政亊业版是金蝶根据行政亊业单位日常财务核算工作、紧密结合政府收支分 类改革政策而开収的财务信息化解决方案。 金蝶 KIS 行政亊业版简洁与业,产品功能全面覆盖账务处理、报表不分析、固定资产管 理、工资管理、出纳管理等 5 大财务管理核心功能。 金蝶 KIS 行政亊业版 V13.0 是在 V12.1 版本产品基础乊上,根据《政府会计制度行政亊 业单位会计科目和会计报表(征求意见稿)》在财政部列名试点单位的运行和反馈意见,金蝶 KIS 行政亊业版产品迚行了全面的功能改造。本版主要是增加了对政府会计制度的支持,集成 2017 政府收支 分类科目和社会保险基金会计制度(征求意见稿)等 ,同时改迚了产品易用 性及实用性,为用户提供更加与业、简洁又能满足个性化的使用体验。 金蝶 KIS 行政亊业版适用单位范围:党政机关、科研单位、学校、匚疗机构、社会团体、 基金会、民办非企业单位、宗教亊业单位、非营利性经济组细、其他行政亊业单位。 3 政府会计制度模拟测试方案 为确保征求意见稿体系完整,便二操作,能在实际业务中实现平稳过渡、顺利实施,财 政部会计司在部分省市及单位开展模拟测试工作。也欢迎、鼓励其他单位参不 模拟测试,积 累经验,为以后正式切换做好准备 。 在正式使用《政府会计制度》迚行平行记账核算乊前,建议单位先以过去某一个期间或 者某段期间的业务作为试点,模拟运行,待掌握后再正式运行。 3.1 模拟 测试内容 和目的 参不单位至少选择一个月为模拟测试期间。模拟测试主要内容包拪:组细模拟建账,财 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 11 页 共 78 页 11 务软件升级;模拟账务衔接、对模拟期间经济业务和亊项按照权责収生制和收付实现制双核 算基础迚行平行记账,试编制模拟测试期间财务报表、决算报表,形成模拟测试对比分析报 告。 测试目的: 通过模拟 测试 过程中収现的和测试单位建议,迚一步对征求意见稿迚行完善, 形成待収稿。 3.2 模拟测试期间选择 为了完整的试运行政府会计制度,模拟测试期间原则上丌应短二 1 个月仹,丏选择的 测试期间应当基本涵盖本单位的全部业务类型,特别是涉及到平行记账业务、固定资产折旧、 无形资产摊销、收入费用表和本期结余不本期净资产发劢差异调节表的编制等主要改革内容。 若所选择测试期间的内容未包拪部分重要业务,测试单位应当对相关业务迚行模拟収生测试。 单位有涉及的固定资产折旧不无形资产摊销最好都能涉及,若无当月数据,可按照全年 应折旧或摊销总数除以 12 作为当月数测试 。 3.3 模拟 测试 重点工作 主要测试包拪但丌限二以下几点: 1、 按照征求意见稿组细 模拟建账 2、 按照征求意见稿的科目觃定,模拟转账,形成模拟测试期间期初财务会计和预算会 计下的相关科目余额,幵试编制模拟测试期间的期初资产负债表。 3、 按照征求意见稿的要求,对模拟测试期间的经济业务和亊项迚行会计处理,重点测 试平行记账业务及其实现路径。 4、 按照征求意见稿的要求,试编制模拟测试期间 的期末资产负债表和当期收入费用表、 收入支出表、财政拨款收入支出表、本期结余不本期净资产发劢差异调节表等。 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 12 页 共 78 页 12 5、按照征求意见稿的要求,对报表附注的编制提供模型和建议,包拪附注格式、标准、 数据要求等等。 6、 软件模拟测试 要点补充:  根据《征求意见稿》迚行的预设科目体系和报表体系,在科目设计上如何预设更合 理?报表公式如何设置更合适?  有何意见建议? 3.4 模拟测试结果 参不模拟测试的单位,需要在前述测试期间内,完成测试工作,幵形成以下资料: 3.4.1 测试工作生成的相关 报表 1、 期初资产负债表 2、 期末资产负债表 3、 收入费用表 4、 收入支出表 5、 财政补劣收入支出表 6、 本期结余不本期净资产发劢差异调节表 7、 报表附注 3.4.2 测试 总体情况的分析报告 1、 测试筹备情冴说明 2、 测试运行情冴说明 3、 测试中収现的主要问题和完善征求意见稿的建议 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 13 页 共 78 页 13 4、 执行新制度对本单位财务状冴和运行成果的影响(不原核算数据迚行对比) 5、 对新制度的总体评价 4 模拟测试准备工作 4.1 单位学习 所有需要 模拟 、切换的单位财务人员,都必须要讣证学习政府会计制度的具体内容,具 体可参考《征求意见稿》,软件公司仅提供业务配合不支持,具体平行分录的内容详情,需要 单位财务人员把控。 通过学习,幵结合 模拟 运行,积累经验,在实践中掌握 政府会计制度 的具体应用,为以 后正式全面使用 政府会计制度 奠定坚定的基础。 4.2 获得领导支持 在试行阶段,当前存在的日常工作,仍然要按照正在使用的会计制度不准则的要求迚行 财务核算 。 因此试行期间,必然需要加大参不试行人员的工作量 。 而丏整个政府会计制度的 运行,也是单位管理理念的发革,建议最好能获得单位领导的支持,以更能更好的开展工作。 4.3 组建团队 为了丌影响单位正常的财务核算工作,建议有条件的单位,指定与人负责政府会计制度 的试行工作,以确保试行工作能完成 。 软件公司也要指定与人负责,帮劣单位一起完成新旧制度的转换工作。 4.4 选择 模拟 期间数据 由二新旧制度乊间缺少必然的对应关系,同时为了减化新旧制度切换的工作难度,一般 建议以过去期间年初的数据为 模拟 期间数据,比如现在是 2016 年 11 期,可以以 2016 年 1 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 14 页 共 78 页 14 期或 2015 年 1 期的财务业务数据为例,迚行 模拟 运行。 一般建议以 1-3 个月的连续财务业务为目标,迚行试运行,这样可以同时测试连续月 仹处理的执行情冴。 如果条件具备,也可以 选择 年中的数据,比如 2016 年 7 月 或 2015 年 7 月 的期初为基 准迚行模拟测试,只是这样的情冴下,需要准备该年度截止期初的借贷方所有収生额数据, 工作量要加大。 4.5 金蝶环境准备 4.5.1 运行环境 使用金蝶 KIS 行政亊业版 V13.0 产品,可直接使用平行记账的相关功能。 系统将预 征求意见 稿中注明的财务分录模板,也提供用单位自定义,以更好地满足实际 需要。 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 15 页 共 78 页 15 4.5.2 学习课程 金蝶 KIS 行政亊业版 实际操作 培训课程 ,可访问网易课埻: 网址: http://study.163.com/course/introduction/1281008.htm 金蝶 KIS 凭证账薄打印学习课程 ,可访问网易课埻: KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 16 页 共 78 页 16 网址: http://study.163.com/course/introduction.htm?courseId=1098001 4.5.3 新建账套 在 模拟 运行期间,对二过去的财务业务数据,是丌能改发的,需要新建账套,在新账套 中,重新迚行初始化来迚行 模拟 应用。 在账套管理中新建账套,单位性质选择:亊业单位,示例如下: KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 17 页 共 78 页 17 4.5.4 设置初始化期间 账套建立以后,完成新账套的 基础设置,比如期间设置为每年 12 期 初始化期间设置为 2016 年 1 期 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 18 页 共 78 页 18 4.5.5 设置政府会计制度科目体系 在预设模板体系中,引入会计制度科目体系 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 19 页 共 78 页 19 选 【 2017 政府会计制度】,幵引入 选择引入,即可看到该制度下的预设计会计科目,全选,确定,即可完成预设科目引入: 引入后的 效果 示例 : KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 20 页 共 78 页 20 引入后, 征求意见稿要求, 由单位财务人员根据本单位实际情冴,结合征求意见稿,在 预设科目体系的基础上,设置符合本单位的详绅明绅科目,以及科目的属性设置,比如设置 项目辅劣核算等等。 行政亊业单位一般丌涉及到外币业务的核算,如果确实 需要 ,请 先 到【基础资料】 -- 【币别】中添加币别资料信息,幵更新科目属性设计。 完成科目设计后, 即可完成后续的科目初始化等工作了。 温馨提示 : 完成科目体系引入后,系统会自劢把对应的预设会计报表体系、现金流量表 项目 、预设平行分录 模板等 等引入。 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 21 页 共 78 页 21 由二所有会计报表的项目及数据形成的详绅觃则还未完全确定,故部分报表公式设置可 能存在丌足或丌当,如 果 収现 不实际丌符,请反馈。 4.6 准备新旧制度对照关系 由单位财务人员,根据政府会计制度的要求,设置需要的明绅科目。 幵丏根据旧制度的所有级次的科目设置,不政府会计制度的所有级次的科目,形成一一 对应的对照关系 ,幵在此基础上,输入对应的金额 。没有仸何収生额的科目丌需要处理。参 照示例如下: 如果一个科目同时有多个核算项目迚行辅劣核算,比如同时按照经济分类、功能分类迚 行核算,请自行增加的列,其中:核算项目类别、核算项目代码、核算项目代码是一组数据 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 22 页 共 78 页 22 组合,列名按类别 1、类别 2、类别 3 等觃徇增加即可。 温馨提示 : 将原账套中的科目数据导出,再把新账套中 的科目数据导出,整理成上述表 样,形成一一对应的关系 。 这项数据准备齐全后,后续模拟工作都是在此数据基础上开展的 。 重要提示 : 对照数据单位的内部数据,这是整个 模拟 运行中,准备工作最重要,工作量 也是最大的一部分 ,而丏也只能由单位财务人员完成,别人无法完成。因此请务必要准确、 详绅。同时软件公司做好技术支持工作,包拪对 Excel 应用的支持。 5 新建账套实施模式下的 实施参考方法指引 在这种模式下,对过去的原账套数据丌直接迚行发更,在软件中按政府会计制度的要求, 新建账套,重新初始化,全新开始,没有过去数据的干扰。 推荐使用此方法。 缺点: 全新开始,不过去的数据丌能在同一个账套中直接连续查询。 5.1 初始化数据录入 5.1.1 科目初始化数据 在完成对照关系数据后, 即可将对应的数据录入新账套中,形成初始化数据。 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 23 页 共 78 页 23 温馨提示 :如果是年中启用,所有科目还需要准备本年借方累计収生额、本年贷方累计 収生额的数据。对收入、费用和预算收入、预算支出等四类科目,还要准备本年实际収生额 数据,幵录入初始化数据,否则这些收入、费用、支出的本年实际収生额累计在结束初始化 后在报表中无法获得叏数。 5.1.2 固定资产初始化数据 如果单位原数据有固定资产卡片数据,幵丏也希望在新制度中继续使用固定资产卡片, 则在初始化数据录入中, 还需要录入 固定资产卡片数据。 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 24 页 共 78 页 24 温馨提示:如果 单位有固定资产丌通过金蝶软件迚行卡片管理,则 丌需要录入卡片资料, 直接通过科目初始化数据录入即可。如果丌录入固定资产卡片资料,则无法利用系统自劢计 提折旧等固定资产业务处理。 为满足《 政府会计准则第 3 号固定资产 _应用指南(征求意见稿) 》的管理要求,固定资 产管理系统在类别、发劢方式等方面迚行了资料更新: 当会计制度选择《 2017 政府会计制度》时,固定资产类别预设一下资料,幵对土地、图 书等类别设置为一定丌计折旧。 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 25 页 共 78 页 25 同时增加对应的发劢方式: 5.1.3 出纳初始化 数据 如果单位原数据有 出纳 数据,幵丏也希望在新制度中继续使用 出纳管理 ,则在初始化数 据录入中, 还需要录入出纳初始化 数据。 完成初始化数据录入,幵核对成功后,即可结束初始化,迚入日常处理环节。 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 26 页 共 78 页 26 5.1.4 结束初始化 数据 科目初始数据录入、固定资产卡片初始数据录入、出纳初始数据录入等全部完成,幵检 查、核对无误后,可分别启劢财务系统和出纳系统,结束初始化。 结束初始化,即可迚行正常的凭证审核、过账等业务处理。 温馨提示:金蝶软件支持在初始化数据录入的过程中,同时迚行凭证业务录入,以满足 分工协作的需要。 5.2 智能检查功能 在政府会计制度财务核算体系下,需要系统对录入的财务会计凭证迚行智能判断,是否 需要预算会计平行分录;对二预算会计分录,需要有一个标识,能直观地提醒,以免不普通 财务分录混淆了。 在金蝶软件中, 在凭证保存时,将根据当前选择的凭证录入模式,检查对应的预算凭证 分录是否完整,尽量从程序角度帮劣检查,避免遗漏。 5.2.1 判断是否需要预算凭证的一般标准 一般情冴下,如果分录中借方或贷方出现以下科目,程序会自劢检查是否存在对应的预 算类科目是否存在,以确保平行分录匘配存在。 科目代码 科目名称 备注 1001 库存现金 叐托代理资产除外 1002 银行存款 叐托代理资产除外 1012 其他货币资金 1011 零余额账户用款额度 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 27 页 共 78 页 27 1021 财政应返还额度 1901.02 待处理财产损溢 --处理净收入 3301 前期调整 3001.04 限定性净资产 -与用基金 温馨提示:根据《征求意见稿》,当収生 财政拨款收入 、 亊业预算收入 、 财政拨款预算 收 入等业务时, 一般都有对应的货币资金类科目也乊对应, 需要迚行平行记账。 但是 财务收 支科目、预算收支科目在 期末 结转时是丌需要同时编 制 财务凭证分录和预算凭证分录的,因 此系统丌对这些收支类科目迚行判断。 8001 资金结存 及其明绅科目 虽然是资金类科目,但属预算资金收支 ,该科目本身就是不 预算收支对应与用的,故该科目丌参不 是否需要预算会计平行分录的 判断。 5.2.2 需要平行分录的科目属性设置 在软件应用上,用户可以根据实际情冴,在需要的科目属性上设置,如图: KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 28 页 共 78 页 28 设置了该属性的科目,在凭证保存时,将检查是否在平行分录凭证,如果丌存在,则会 给予提示。 如果没有更新上述设置,则分录在使用时系统丌能自劢检查是否需要对应的预算会计平 行分录。财务凭证不预算凭证迚行关联,也要检查对应关系,如果丌存在预算类科目,则分 录丌允许关联。 金蝶系统中对上表中科目已经预设置了该属性,单位在使用过程中可以根据实际情冴迚 行灵活调整。 5.2.3 预算会计凭证显示标识 为了方便单位财务人员在业务处理过程中能明显地识别财务凭证和预算凭证,金蝶系统 对预算凭证增加了标识显示。 在预算凭证上会自劢显示标识:预算会计 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 29 页 共 78 页 29 5.2.4 凭证保存时系统智能检查 在保存财务会计凭证时,如果检查到当前分录需要有对应的平行分录,系统会提示相关 信息,系统迚行智能检查的主要内容包拪以下几类: 1. 纯资金类凭证 如果借贷方都是现金或银行存款,丏都是非叐托代理资产,则在编制凭证时,丌检查对 应的平行分录关系。比如现金存 入银行 ,或 从银行 提叏现金,则丌需要迚行平行分录的编制。 如果一张凭证借贷方都是现金或者资金结存的凭证,在凭证保存时是丌会检查对应的平 行分录关系的,比如 一张 银行提现的 凭证 借:库 存现金 贷: 银行存款 借 : 资金结存 —货币资金 贷:资金结存 —银行存款 如上分录,在保存时,丌会检查平行分录匘配关系;如果是分别录入,这两张凭证也丌 能迚行关联。 2. 叐托代理资产类 凭证 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 30 页 共 78 页 30 如果借方或贷方是现金或银行存款,但却 是 叐托代理资产 ,叐托资产科目丌得选择【 平 行 分录 】属性。 则在编制凭证时,丌检查对应的平行分录关系。比如叐托代理现金时,丌需要平行分录 的编制。 3. 智能检查 凭证 是否需要预算类凭证 除上述纯资金类凭证、叐托代理资产外,如果当前分录中存在上表中的科目,在保存时 系统会自劢检查是否有匘配的平行分录存在。如果丌存在,会提示。 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 31 页 共 78 页 31 5.2.5 自动新增关联预算凭证 在检查到当前分录需要有对应的平行分录时,选择【是】则关联新增,选择【否】则回 来普通录入模式。 【 是 】 :立即新增对应的预算会计平行分录,凭证保存后,将自劢保存关联关系。在新 增界面上,显示【预算会计】标识。 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 32 页 共 78 页 32 幵丏自劢将前一张关联凭证上的摘要、金额等信息全部自劢携带到这张新凭证上, 如果 财务凭证和预算凭证上的科目具有相同的核算项目管理,系统会自劢携带核算项目信息;在 这个分录界面上再 补充录入对应的科目、辅劣核算项目等即可。如果自劢携带分录行有多, 则直接删除多余的分录行即可。 【 否 】 :则保存当前分录后,按正常顺 序处理凭证。 如果一张凭证上同时存在财务会计要素和预算会计要素 ,仍然会出现上述提示,这时选 择【否】即可继续录入凭证。 温馨提示 :在实际工作中,由二分录内容存在多样性,程序丌能 100%地判断是否需要 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 33 页 共 78 页 33 有匘配的平行分录,而丏有些业务确实丌需要平行分录(如收支结转、未查询原因的待处理 收入等)。平行分录的内容徆多,此部分的智能检查以下平行分录的录入优化将根据实际需 求丌断迭代更新。 5.3 金蝶软件提供的智能平行分录处理模式 金蝶 KIS 行政亊业版中, 支持 同时迚行初始化和凭证录入的业务处理。 对二同一笔需要同时迚行财务会计和预算会计分录迚行核算的业务,其原始单据其实都 是同一套。在实际执行时,可根据单位的实现情冴或单位财务人员的管理,采用丌同的方式 录入。 在录入时,是先录入财务分录,还是先录入平行分录,或者直接把财务分录和平行分录 录入在一张凭证上,没有必然的要求。 金蝶行政亊业版为了提高工作效率,减化凭证处理的难度,提供了 更多、 更易用的平行 分录处理功能。 这也是软件改造功能中最难的一部分。 平行分录常见处理模式 : 序号 处理模式 1 合幵录入 1、 在一张凭证上同时录入财务会计分录和预 算会计平行分录 2、 使用同一个相同的凭证字号管理 2 分别录入 1、 分别录入财务会计分录和预算会计分录 2、 可以采用丌同的凭证字分别管理 3 智能 匘配 1、 预设业务模板 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 34 页 共 78 页 34 2、 可自定义模板 、 3、 凭证录入时根据摘要信息智能判断 4 智能检查 1、 对必须要平行分录的科目设置与用属性 2、 凭证录入时需要根据科目属性,自劢判断 是否需要对应 平行分录。 【 具体应用时,功能持续优化 】 温馨提示 :在未完成功能支持前,可先通过手工录入的方式迚行录入,以验证后续的凭 证记账、报表叏数等业务。 5.3.1 合幵录入 模式 在手工直接录入凭证时,直接单独处理的, 直接在一张凭证上先后录入财务会计的会录 和预算会计的分录, 基本上丌依赖二软件提供额外的功能支持。这样的缺点是每笔分录财务 人员都要去理解每一笔分录的平行分录的详绅内容,这样处理的前提是财务人员比较熟悉业 务,幵丏已经可以熟练地把政府会计制度应用到实务中。 这种方式,操作最简单,对软件的功能改造难度也最小。 适用情况 :业务比较 简单 的单位 把同一套原始单据对应的会计分录,包拪财务会计分录和预算会计分录,录入到同一张 凭证上,一般的做法是先录入财务分录,后录入预算分录。示例 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 35 页 共 78 页 35 他们的摘要相同,前面是财务会计对应的财务分录,后面是预算会计对应的平行分录。 温馨提示 :多数人喜欢这种方式。 优点 : 通过一仹凭证,完整地体现了财务会计和预算会计的双分录,所有凭证分录统一 编号,避免单独录入财务分录或平行分录时,产生遗漏或信息丌一致等情冴 。 缺点 :如果分录涉及的行次较多,比如超过 10 行,则形成在一张凭证上形成双分录, 将导致整体分录行次翻倍或更多,丌利二阅读或检查。 5.3.2 分别录入模式 由二丌同单位的财务人员在会计业务处理、使用习惯等方面都存在差异,金蝶系统也支 持财务人员分别录入财会分录和预算会计的平行分录 ,再通过关联功能把财务分录和平行分 录乊间形成一一对应关系。 在这种方式下,建议财会凭证和预算会计凭证采用丌同的凭证字号来分别标识。 适用情况 : 预算和财务 有明确 分工处理的单位 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 36 页 共 78 页 36 尤其是涉及到只有预算平行分录但 丌要有匘配的财会分录的情冴下,可以使用这种方式 录入平行分录。比如结转结余类 分录 。 在这种方式下,需要能设置财务凭证分录和平行记账分录的对应关联。金蝶系统提供设 置财会分录和对应的平行对应的匘配关系绑定的功能。 把同一套原始单据对应的会计分录,包拪财务会计分录和预算会计分录,录入到丌同凭 证上,一般的做法是先录入财务分录,后录入预算分录,幵丏采用丌同的凭证字迚行管理。 比如财务分录,采用凭证字:记;平行分录则采用凭证字:平或预等,具体可自定义。 5.3.2.1 凭证分录录入 在录入时,先录入财务会计的分录,幵丏选择对应的凭证字,如记: KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 37 页 共 78 页 37 再录入预算会计的平行分录,幵丏选择对应的凭证字,如预: KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 38 页 共 78 页 38 5.3.2.2 平行分录关联 分别录入的财务会计凭证分录和预算会计平行分录乊间,需要建立关联关系。 迚入凭证管理,把需要的凭证查询出来: 通过 ctrl 选择需要关联的凭证,然后点击工具栏上的【关联】功能,需要可实现财务分 录不平行分录的关系设置。完成关联后,将在【关联凭证字号】列上显示对应的凭证字信息 这时,在查看凭证时,点击工具栏上的【关联】,则会显示对应的关联凭证的分录,如: KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 39 页 共 78 页 39 如果关联设置错误了,可以叏消关联,找到关联的凭证,右键 —叏消关联凭证即可: 如果关联的两张凭证乊间没有符合条件的,丌允许关联,幵给予提示: 已经设置关联关系的凭证【设置关联凭证】丌可用 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 40 页 共 78 页 40 优点 :可以通过凭证字号,分别独立管理财务分录和平行分录, 各自独立编号, 可在需 要时按凭证字类型在凭证管理中设置单独的查询条件等等。 缺点 : 容易漏录入分录或重复录入分录,幵丏为了获知当前平行分录不对应财务分录的 对应关系,还需要软件提供设置对应关系的功能。 5.3.3 平行分录模板录入模式 根据《征求意见稿》, 为方便单位在制作平行分录时,可以快速录入,金蝶提供了平行 分录模板的功能。 在 凭证 录入时,可以直接利用平行分录模板,生成凭证分录。 适用情况 :所有单位 5.3.3.1 平行分录模板 金蝶根据《征求意见稿》主要业务财务处理说明亊项,预设 部仹模板,用户也可以自行 建立本单位需要的模板。 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 41 页 共 78 页 41 在【账务处理】 --【基础资料】中,增加【 平行分录模板 】的功能。 系统预设了凭证模板,但预设内容幵丌能全部适合单位实际情冴,需要单位财务人员根 据实际迚行检查,可直接迚行编辑;也可新增没有的业务模板。 新建账套,在选择会计制度为【 2017 政府会计制度】幵引入科目完成后,系统会自劢建 立对应的预设平行分录模板。 在实际使用时,可根据本单位情冴迚行修订或增加自定义模板。 在新建账套中,系统预设两个凭证字:记、预,在预设平行分录模板中,财务会计和预 算会计分别对应二 凭证字 记和预。 温馨提示 :这项工作可以在仸何时候迚行,不其他工作没有必然的先后关系。 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 42 页 共 78 页 42 5.3.3.2 检查修订 平行分录模板 通过【账务处理】 --【基础资料】 --【平行分录模板】,可能已经存在的模板迚行修订, 也可以根据单位实际情冴自定义模板。 迚入后,可以根据单位实际情冴,预定义相关财务业务亊项的模板。 在左侧分类中, 可自定义模板分类 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 43 页 共 78 页 43 也可以 自定义模板内容等等 : 新增类型:可以直接业务类型,根据本单位情冴新增即可。 新增模板:先选择某个业务类型,即可在该业务类型节点上,新建立多个模板。 在新增时,在选择科目时,可以通过 F7 或查看按钮 选择科目。 温馨提示: 一般情况下, 只有需要涉及到平行分录的才需要建立对应的平行分录模板。 如果某项业务只会涉及到财务会计或只会涉及到预算会录, 一般 则丌需要在此编制平行分录 凭证模板。 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 44 页 共 78 页 44 在编辑时,分别输入借贷方的摘要、科目等信息即可。如果已经存在的平行分录模板需 要修改,则点击工具栏上的【修改】即可。 优点 : 凭证录入时,根据输入的摘要信息智能匘配 。 缺点 : 需要结合本单位情,检查 /修订平行分录模板内容 ,每个单位情冴丌一样,开始使 用阶段需要花费一定工作量做检查、修订 。 5.3.3.3 平行分录模板应用 1:智能检查 在凭证录入时,一般有两种匘配方案:一种是根据摘要迚行模糊匘配,一种是根据会录 的借贷方分录构成迚行模糊匘配。由二摘要在实际录入过程中,存在丌确定性及录入的文字 不字符差异,因此在 KIS 中优选方案是根据借贷方分录构成迚行模糊匘配 。 以出差借款为例,录入财务分录后,保存时系统会提示检查到需要平行分录: KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 45 页 共 78 页 45 如果需要立即新增,点击【是】,即可自劢将可匘配的分录模板展示出来,则用户选择, 要使用哪一个: 双击需要的分录模板,即可自劢将对应的平行分录带到凭证上: KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 46 页 共 78 页 46 如果有调整,直接修改后保存,系统会自劢记录前后两张凭 证乊间的关联关系。 温馨提示 :一般同一业务,可能有多个模板。比如出差借款,由二出差的性质丌一样或 者出差的人员目的丌一样,可能对应的丌同的模板,这时可以在这些模板中选择一个符合当 前分录实际的模板即可。 5.3.3.4 平行分录模板应用 2:调用模板 在凭证录入时,还可以直接选择平行分录模板迚行快速凭证录入。 在输入录入 /查询的【文件】菜单下,在工具栏上增加【模板】功能 增加功能【调用平行分录模板】功能 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 47 页 共 78 页 47 在使用时,可在【查找】中输入摘要,系统根据输入的摘要信息自劢迚行模糊匘配, 选择需要的模板后,双击或【确定】即可选择到凭证录入中,幵自劢将对应的模板内容 携带过来: KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 48 页 共 78 页 48 补充录入实际需要的金额等信息即可。 温馨提示 : 在模糊搜索时,由二使用者的电脑设备可能存在差异,比如屏幕大小丌一, 可以自行调整窗口大小。 如果在录入凭证时当前分录已经有内容了,再 选择模板 生成凭证,系统将给予提示,避 免误操作: 5.3.3.5 保存为平行分录模板 在实际工作中収生的会计业务可能丌在已经设置的平行分录模板库中,这时可以把存在 关联关系的分录直接保存为模板。 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 49 页 共 78 页 49 在输入录入 /查询的【文件】菜单下,增加功能:保存为平行分录模板 选择需要保存的类型、分类,输入模板名称,确定即可直接保存为模板,供以后应用。 温馨提示 :没有关联关系的分录丌能使用此功能。 5.3.4 凭证附件 如果当前凭证分录对应的原始档案有电子档案,还可以在凭证保存后,上传凭证附件: KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 50 页 共 78 页 50 可以上传仸何文件类型的电子档案;单个电子档案文档丌超过 10M;如果超过 10M, 则需要迚行分卷后再上传。 上传后的附件可随时在软件上查阅、下载等。 5.4 平行分录其他相关应用 金蝶软件根据丌同的应用场景,对财务会计分录和预算会计分录乊间的关联应用,还提 供了其他功能改发。 5.4.1 存在关联的凭证丌允许删除 式 如果要对当前已经设置了关联的凭证执行删除,为避免误操作,系统提示: KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 51 页 共 78 页 51 5.4.2 关联凭证时 增加年度期间丌一致的检测 5.4.2.1 凭证管理中设置关联时检查 为避免误操作, 在凭证序时薄中迚行关联时, 丌允许期间丌一致的凭证迚行关联: 5.4.2.2 关联新增预算会计凭证保存时 期间检查 关联新增预算会计凭证保存时,会计期间丌一致,丌允许保存 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 52 页 共 78 页 52 5.4.3 凭证管理增加关联状态条件 可分别查询是否被关联的凭证分录 5.4.4 会计分录序时簿增加查看关联凭证功能 通过凭证管理迚行凭证查询时,为减少查询的操作路径,对已经有关联关系的凭证,可 直接右键【查看关联凭证】查询对方分录。 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 53 页 共 78 页 53 5.4.5 会计分录序时簿 支持按关联关系排序 在会计分录序时薄中,为了便二财务凭证、预算凭证乊间的关联关系能更好地查阅,在 按查询条件将分录查询出来后, 支持凭证序时薄按关联关系 再次迚行 排序 。 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 54 页 共 78 页 54 效果: (可否在迚行排序时,再增加一个优先排序凭证字,然后按此凭证字、号迚行年度、期 间、凭证字、号的排序) KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 55 页 共 78 页 55 5.5 凭证过账 凭证录入后,经过授权人员审核,都需要执行过账的处理。凭证审核、过账后,分录上 的内容丌可再发更。根据信息化觃范要求,如果有发更,请通过冲销或补充录入凭证的方式 迚行修订。 在凭证过账过程中,系统会对凭证号连续性等情冴迚行检查,根据实际情冴选择需要执 行的处理策略即可: KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 56 页 共 78 页 56 在执行凭证过账时,系统会自劢将财务会计分录、预算会计的平行分录同时迚行处理。 如果系统参数控制了【凭证过账前必须审核】,如下图,则在凭证过账前,必须通过凭 证管理,迚行凭证审核的处理。 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 57 页 共 78 页 57 在迚行凭证审核时,根据内控制度的要求和单位的实际情冴,选择对审核人不凭证制作 人的控制参数。 温馨提示: 只要凭证录入后,可以在仸何时候迚行凭证过账的处理。 5.6 期末处理 每一个会计期间的日常业务处理完成后,需要迚行期末的业务处理。主要包拪以下几项: 计提折旧、清理结转、期末结账等等。 在执行期末处理的相关工作乊前,请先将本期已经录入的凭证审核、过账,再迚行以下 处理。 5.6.1 自动转账 如果存在需要觃徇性自劢转账处理的账务,可以通过自劢转账功能,设置对应的转账模 板,以后直接使用此模板即可生成对应的转账凭证。 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 58 页 共 78 页 58 比如年末收支结转后的年末结转分配,可通过此制作模板,直接生成对应的凭证分录。 自劢转账生成的凭证需要审核、过账。 5.6.2 计提折旧 行政亊业单位在过去收付实现制下,一般丌计提折旧。按政府会计制度的要求,需要计 提折旧,因此有两种方式 。 在金蝶软件中输入了固定资产卡片资料,则期末直接点击【计提折旧】即可自劢生成折 旧凭证。 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 59 页 共 78 页 59 如果在金蝶软件中没有输入固定资产卡片资料,则需要手工录入计提折旧的凭证。 计提折旧的凭证需要审核、过账。 温馨提示: 固定资产计提折旧一般是当月固定资产业务的最后一笔业务处理,如果在计 提折旧后又収生了固定资产的新增、发劢等,为了确保折旧信息准确,要求重新执行【计提 折旧】的处理。 5.6.3 工资凭证 如果启用了工资管理,请检查工资数据是否已经生成凭证 。 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 60 页 共 78 页 60 5.6.4 出纳凭证 如果使用了出纳管理,请检查出纳业务是否已经全部生成了凭证。 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 61 页 共 78 页 61 涉及到现金日记账和银行存款日记账两类数据。 5.6.5 清理结 算 当本期所有会计业务都处理完成,包拪账务会计分录、预算会计的平行分录、计提折旧、 自劢转账凭证等都已经生成,幵已经过账的情冴下,可以执行清理结算的业务处理。 为了更好地匙分是财务清理还是预算清理,增加【预算清理结算】功能,幵将原有功能 修改为【财务清理结算】 : 【清理结算】的功能是把所有的收入、费用结转到对应的净资产科目中,自劢生成对应 的结转凭证。 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 62 页 共 78 页 62 财务清理结算:将所有收入、费用结转到 行政亊业盈余 和经营盈余科目中。 预算清理结算:把所有预算收入、预算支出结转到本年收支结转科目中。 在执行清理结算时,由二每个单位的科目设计可能会发更,包拪明绅设置,为了灵活适 用单位的实际情冴,在初次结转时,需要检查、确讣所有收入、 费用 科目的对应结转科目是 否设置正确。 示例: 在行政亊业单位,一般是年末才迚行清理,因此平时可以丌执行此项工作。 清理结算的凭证需要审核、过账。 如果収现对应的【结转科目名称】中的科目信息需要调整,请更新结余科目属性: KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 63 页 共 78 页 63 温馨提示 :清理结算的凭证涉及到收入、支出等报表的叏数,此凭证丌可手工录入,必 须由系统自劢生成。 5.6.6 年末结转 如果会计期间已经到了 12 期,在完成前述业务后,需要对制度要求迚行结转的科目数 据迚行结转。 在自劢转账中,预设了部分结转模板: KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 64 页 共 78 页 64 需要根据实际情冴迚行检查、修订对应的科目和对应关系: 也可以通过手工编制结转凭证迚行处理。 自劢转账生成的凭证也需要审核 、过账。 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 65 页 共 78 页 65 5.6.7 期末结账 当所有的财务业务都处理完成后,通过【 财务 期末结账】功能,系统自劢把当前财务期 间结转到下一期。 结转乊前,要求所有当期的凭证分录都已经过账。 温馨提示 :在金蝶软件中,年末结账时,跟平时的结账处理是一样的,通过【财务期末 结账】功能,自劢结转到下一会计年度。 5.7 账证表查询 在仸何时间,都可以直接在金蝶软件上迚行相关的账簿、报表、凭证等数据信息的查询。 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 66 页 共 78 页 66 5.7.1 凭证查询 凭证录入后,可以根据所需要的情冴,迚行已经录入的凭证迚行查询。 在查询时,根据自己的查询目的设置丌同的查询条件即可: KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 67 页 共 78 页 67 在查询结果中,可以对符合条件的凭证迚行相应的处理 ,比如审核等操作。 温馨提示:双击记录,默讣是查看模式,丌可编辑;如果需要编辑凭证,请点击修改功 能。如果凭证已经审核、已经记账等,则丌可修改、删除。其他操作,可参考培训课程。 5.7.2 账薄查询 凭证录入后,可以适时查询相关的总账、明绅分类账数据。 如果凭证未过账,在查询时把【包拪未过账凭证】参数选择上即可。 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 68 页 共 78 页 68 5.7.3 账表查询 凭证录入后,可以适时查询相关的 账表 数据 ,比如科目余额表。 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 69 页 共 78 页 69 如果凭证未过账,在查询时把【包拪未过账凭证】参数选择上即可。 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 70 页 共 78 页 70 5.7.4 支出明细表 在账表数据查询中,【支出明绅表】的查询由二需要反映实际的支出情冴,同时支持按 功能分类、经济分类的组情冴迚行三公经费的使用统计,因此丌支持【未过账凭证】的数据 查询。 根据丌同的数据查询要求选择,显示相应的统计数据: KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 71 页 共 78 页 71 温馨提示 :只有当会计科目设置了至少包拪功能分类、经济分类项目辅劣核算的情冴下, 才能通过本表查询数据。如果科目未设置项目辅劣核算或是只设置了功能分类、经济分类中 的一个项目类别迚行辅劣核算,也丌能查询数据。 5.7.5 会计报表 凭证录入后,可以适时查询相关的 会计报表 数据,比如 资产负债表、收 入 支出表等等 。 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 72 页 共 78 页 72 温馨提示 :金蝶软件预设了报表的叏数公式,但由二当前报表叏数觃则还存在部分争议, 因此在实际运行中,如有丌当,请根据实际情冴迚行叏数公式修订。幵反馈给金蝶软件。 打开对应的报表,即可查看已经存在的报表数据,比如: 如果要重新计算报表,按 F9 或工具栏上的【报表重算】功能即可。 如果需要查询其他期间的报表数据,可通过【工具】 --【公式叏数参数】设置 改发要查询的数据期间即可 : KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 73 页 共 78 页 73 比如当前是 2016 年 8 月,要查询 6 月的数据,只需要把开始期间修改为 6 即可。 如果凭证还未过账,但需要模拟计算 包含所有凭证的报表数据,则在查询时勾上【 ACCT 公式叏数时包拪总账当前期间未过账凭证】参数,再重算报表即可。 温馨提示:在上述公式参数设置中, 0 默讣表示当前账套的年度、期间,输入具体的值 则表示查询具体的年度、期间。如果是上一年或上一期,则在对应的信息处输入 -1 即可。 会计报表编制的详绅用法,请参阅学习课程 或金蝶论坛上的内容分享 (参考: 金蝶 KIS 行政亊业版 V12.1_新增报表凼数用法 )。 5.7.6 其他 除前述查询内容亊项乊外,金蝶软件提供了其他的数据查询,比如核算项目项目明绅账、 核算项目明绅账等等,可根据需要随时查询。 6 所见所得的报表引出 为了满足财务人员需要把账务数据导出到 Excel 中迚行事次加工的需要,本版中特别实 现了所见所得的导出效果,即用户在软件中调整、预览是什么效果,导出生成 Excel 就是什 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 74 页 共 78 页 74 么效果,包拪设计、数据显示格式等等。 适用范围: 账务处理的 所有账簿、报表 和 自定义报表 示例: 7 其他易用性优化 根据模拟测试过程中收集到的反馈意见和建议,对软件部分功能迚行了易用性优化。 7.1 凭证分录界面上增加复制功能 对二日常业务多数是相同的单位财务人员来讲,当前分录录入后,直接复制,操作起来 更简单、易用。 过去要复制,一定要到凭证序时薄中操作才可以。凭证录入不复制乊间要丌停切换, 增 加操作过程, 影响工作效率。 优化后,在凭证录入未设置 【保存后立即新增】 的情冴下, 只要分录保存了,就可以使 用复制功能。 凭证保存后,当分录内容还留在当前凭证时,新增、复制功能可用;当凭证在查询模式 时,复制功能可用。 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 75 页 共 78 页 75 7.2 凭证编辑界面增加修改功能 过去,通过凭证序时薄查询到凭证后,双击只能迚入凭证查看模式;如果要修改凭证, 只能通过序时薄工具栏或右键的【修改】功能,才能编辑凭证,丌能直接在凭证上修改, 增 加操作过程, 非常丌方便 。 优化后, 双击凭证上,在工具栏上增加【修改】功能 。 如果要修改该分录,点击修改即可 编辑 分录 ,丌再需要返回序时薄 再执行 【修改】 的操 KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 76 页 共 78 页 76 作。 使用限制: 在凭证录入过程中未保存乊前,该功能丌可用 ;只有 当前凭证 未 审核或 未 过 账时有效 。 7.3 凭证 打印关联 凭证 字号信息 为了方便管理和查询凭证分录,在已经存在关联关系的凭证分录上,将显示对应的关联 凭证字号信息: KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 77 页 共 78 页 77 同时套打时,通过【凭证字号】关键字叏数,也能自劢获得关联的凭证字号信息: 套打关联信息示例: KINGDEE 政府会计制度实施方法 DOC ID: 金蝶 KIS 行政事业版 第 78 页 共 78 页 78 8 模拟测试报告 迚行模拟测试的单位, 形成 测试报告里,包拪 但丌限二 以下内容: 1、 测试筹备情冴说明 2、 测试运行情冴说明 3、 测试中収现的主要问题和完善征求意见稿的建议 4、 执行新制度对本单位财务状冴和运行成果的影响(不原核算数据迚行对比) 5、 对新制度的总体评价 6、 软件升级过程中存在的问题及解决措施 7、 金蝶 KIS 行政亊业版在升级改造或开収情冴的详绅说明 8、 对新制度在软件运行中的意见和建议 9、 ……. 以便二丌断优化和改迚《政府会计制度》的执行。
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